Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Vandaag minder belastingen en sociale bijdragen, straks meer pensioen
Als zelfstandige moet u rekening houden met de beperkingen van het wettelijke pensioen, gemiddeld slechts 500 € per maand. Met het VAPZ bouwt u stap voor stap een aanvullend pensioen op. U geniet fiscale voordelen en vermindert uw sociale bijdragen. Wanneer u met pensioen gaat, ontvangt u naar keuzehetvolledig opgebouwde spaarkapitaal of een aanvullend inkomen in de vorm van een rente.
Wat is VAPZ?
VAPZ is een supervoordelig, en heel renderend fiscaal pensioenplan.
Het VAPZ, Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen is in eerste instantie bedoeld voor de opbouw van een aanvullend pensioenkapitaal voor de zelfstandige in hoofd- of bijberoep met inbegrip van zelfstandige bedrijfsleiders van vennootschappen. Voor starters van een zelfstandige activiteit is het VAPZ een goeie zaak en ook de meewerkende partner met een "maxi" statuut kan een VAPZ afsluiten.. Het maximum bedrag dat kan gespaard worden, is voor een zelfstandige in hoofdberoep voor 2009 : 2.781,06 € , voor het sociaal VAPZ : 3.199,76 €.
Om welk bedrag het precies gaat, kunt u nagaan in de onderstaande tabel.
Beginnende zelfstandige
Gewoon VAPZ (8,17%)
Sociaal VAPZ (9,40%)
11 824, 39
966,05 of hoger (*)
1 111,49 of hoger (*)
(*) Bent u startende zelfstandige, dan berekent het sociaal verzekeringsfonds uw bijdrage op basis van het wettelijk inkomen waarop uw voorlopige sociale bijdrage berekend wordt. U kunt er ook voor kiezen uw bijdragen op een hoger geraamd inkomen te baseren.
De onderstaande tabel geeft de VAPZ-bijdragen per jaar weer voor de twee mogelijke VAPZ- formules, voor zelfstandigen die definitieve sociale bijdragen betalen.
VAPZ geniet van een heel aantrekkelijk (para)fiscaal regime. Aangezien de wetgever het opbouwen van een aanvullend pensioen maximaal wil stimuleren, is de fiscus zowel bij de opbouw als bij de uitkering van uw VAPZ zéér mild.
Belastingbesparing op uw premies
De gestorte premies zijn aftrekbaar in het jaar van de storting als beroepskosten in de hoogste belastingschaal (=marginale tarief), dus een fiscale winst die kan oplopen tot 53,50 %. Minder sociale bijdragen
Bovendien zullen de premies van een VAPZ ervoor zorgen dat een zelfstandige MINDER SOCIALE BIJDRAGEN dient te betalen. Vandaar de slogan tot 70 % fiscaal voordeel met VAPZ. De sociale bijdragen worden immers berekend op basis van de beroepsinkomsten van een zelfstandige na aftrek van de premies van een VAPZ. Bijgevolg betaalt de zelfstandige met VAPZ beduidend minder sociale bijdragen.
Voordelige belasting bij uitkering
Het kapitaal gevormd door de (gecumuleerde) winstdeelname is vrijgesteld van belastingen. Het gedeelte van het eindkapitaal dat gevormd is door al uw stortingen en de gekapitaliseerde rente, wordt belast onder de vorm van een fictieve rente. Doordat het uitbetaalde kapitaal fictief gespreid wordt, is dit een zeer voordelige vorm van eindbelasting.
Premiebetalingen
Omdat de premie meestal toch een behoorlijke uitgave betekent, wordt ze vaak niet in één keer betaald. Bij de meeste maatschappijen is het dan ook mogelijk per kwartaal of zelfs per maand te betalen.
U bent overtuigt van het fiscaal zeer voordeligeVAPZ, maar bij welke maatschappij sluit u het best uw VAPZaan? Quavi heeft geen binding met maatschappijen en gaat permanent op zoek naar de hoogste rente, de aantrekkelijkste voorwaarden, enz…
Heeft u reeds premies voor VAPZ elders gestort?
Het is toegelaten :
het stopzetten van een bestaand contract VAPZ en het afsluiten van een nieuw contract VAPZ.
het is mogelijk uw verworven reserves van uw oud contract te transferen naar uw nieuw contract en dit volledig belastingvrij. Dit is enkel mogelijk indien uw oud contract niet dateert van voor 1/1/2004. Wij staan natuurlijk steeds tot uw dienst om voor u de eventuele transfer te regelen van een VAPZ dat bij een andere maatschappij werd afgesloten.
Er bestaan twee soorten VAPZ : het normale VAPZ en het sociale VAPZ.
Het normale VAPZ biedt de mogelijkheid een bedrag fiscaal in mindering te brengen dat gelijk is aan 8,17% van het beroepsinkomen met een maximum van 2.781,06 EUR ( bedrag 2009 ).
Het sociale VAPZ biedt de mogelijkheid een bedrag fiscaal in mindering te brengen dat gelijk is aan 9,40% van het beroepsinkomen met een maximum van 3.199,76 EUR ( bedrag 2009 ). Het sociale VAPZ contract is voorzien van een solidariteitsluik (Hierin kunnen een aantal extra waarborgen worden opgenomen zoals de financiering van aanvullende pensioenen tijdens periodes van inactiviteit, bijpassing voor inkomensverlies na ongeval of ziekte en overlijdensvoorzieningen in de vorm van rente
)
dat gefinancierd wordt door een solidariteitsbijdrage die minimum 10% moet bedragen van de totale VAPZ premie.
